出纳的基本职责和工作流程
出纳是企业中负责现金和银行存款收付、保管财务印章、票据等重要工作的职位。以下是出纳的一些基本职责和工作流程：
出纳的主要工作内容
- 办理银行存款和现金领取：出纳需要负责公司的现金和银行存款的日常管理，包括现金的领取和银行存款的存取。
- 负责支票、汇票、发*、收据管理：出纳需要管理公司的各种票据，包括支票、汇票、发*和收据，确保它们的正确使用和保管。
- 做银行帐和现金帐，并负责保管财务章：出纳需要定期记录银行存款和现金日记账，并保管财务印章。
- 负责报销差旅费的工作：出纳还需要处理员工的差旅费报销工作。
- 员工工资的发放：出纳还需要负责员工工资的发放工作。
出纳的主要岗位职责
- 现金和银行存款：办理现金支出，审核审批有据；办理银行结算，规范使用支票；认真登记日记账，保证日清月结。
- 发*和收据：发*与收据必须按编号顺序使用，领用空白发*和收据必须进行登记；设置发*登记簿，明确专人保管，专人填开，并设置专门存放发*的场所。
- 记帐和报表：应设置现金日记账、银行存款日记账，根据审核后的原始凭证填制记账凭证，逐日逐笔登记；每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符；每星期要填报资金收入及支出的明细表。
- 印章管理：印章必须妥善保管，严格按照规定使用；财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管。
- 费用统计：每月分类统计现金、支票费用并制表交给会计审核。
- 其他：交纳公司物业管理费、水电费；每月工资的核算。
出纳的工作流程
- 收到投资款：投资人汇款至公司基本户入账，并开具收款收据。
- 收到备用金：领取备用金时需要进行相应的登记手续。
- 报销刻章费：票据粘贴整理后填写报销单，经过审批签字即可由出纳付款。
- 银行付讫员工借款：填写借款申请单，审批签字后由出纳付款。
- 现金付讫员工借款：员工借款时可以直接使用现金，但同样需要履行审批手续。
- 购买办公用品：购买办公用品需要填写付款申请书，审批签字后由出纳开具支票，并登记“支票领用登记簿”。
- 报销办公用品费：报销办公用品费用时需要提供相应的票据和报销单据。
- 报销差旅费：报销差旅费用的过程类似于报销办公用品费。
- 提取备用金：提取备用金时需要进行相应的登记手续。
- 报销装修费：报销装修费用的过程类似于其他费用的报销流程。
以上就是出纳的基本职责和工作流程。需要注意的是，出纳在进行任何财务操作时都需要遵守相关的法律法规和公司的财务制度，确保所有操作的合法性和合规性。同时，出纳还需要保持高度的责任心和谨慎态度，以防止任何可能的风险和错误。
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